近期，普华永道发布了《2019年半年度中国银行业回顾与展望》报告，对于我国50家上市银行上半年以来的经营状况、负债结构等多方面进行了回顾分析。

　　报告显示，今年上半年50家上市银行一共实现净利润9912亿元，同比增加7.60%，增速较2018年同期(6.84%)略有回升，上市银行的总资产收益率(ROA)保持稳定。

　　国有大行净息差普遍收窄、中小银行扩大

　　总的来说，2019年上半年上市银行的整体净息差和净利差稳中有升。但是不同银行之间差异分化较为明显。具体而言，大行的这两项盈利指标在收窄，而股份行等中小银行在走阔。

　　图片来源：普华永道报告截图

　　对于造成净利差和净息差走势分化的原因，普华永道分析认为股份制商业银行及城农商行的净息差和净利差持续扩大，主要是在宽流动性背景下，同业融资成本下降。近年来，中小银行纷纷缩减同业负债规模，同时同业融资成本有所下降，使得它们的净息差及净利差扩大较明显。对于大型商业银行而言，负债端成本上升使得他们的净息差和净利差呈收窄趋势。

　　值得一提的是，业内人士普遍认为贷款市场报价利率(LPR)改革在短期内会导致银行净息差收窄，但是影响很小。而就在今天，改革后的LPR迎来第二次报价：1年期LPR为4.2%，5年期以上LPR为4.85%。相比于8月20日首次公布的LPR报价，1年期调降5个基点，5年期与上次持平。

　　对此普华永道中国金融服务合伙人邹彦表示：预计在未来一定时期内，在LPR机制的引导之下，银行贷款端的利率逐渐向LPR靠拢，再加上在竞争激烈的情况下，存款成本会有所上升，对于上市银行的净利差、净息差会带来一定的影响。

　　图片来源：普华永道报告截图

　　除了利息收入以外，银行的第二大收入板块：手续费及佣金收入增速在上半年有所回升，报告认为回升的主要原因是2018年资管新规出台后，各家银行大幅度压缩理财业务规模导致2018年上半年的手续费及佣金收入骤减，因此去年同期该项收入基数较低。

　　《每日经济新闻》记者注意到，上半年银行中间业务收入的提高，很大程度在于银行(尤其是中小银行)加大了信用卡等零售业务发展力度，银行卡发卡量以及交易量双双上升。

　　不仅如此，今年上半年银行卡收入对中小银行的手续费及佣金收入贡献率走高，从股份制银行来看，从去年同期的45%上行到今年的50%，而上市城商行和农商行则由15%上升到18%。

　　股份行信用卡不良率同比上升了0.12个百分点

　　在资产质量方面，今年上半年上市银行的整体表现趋于稳定。其中，国有大行和股份制银行的不良贷款率和逾期贷款率持续下行。2019年上半年，上市银行持续加大拨备计提的力度，拨备覆盖率与拨贷比持续上升，截止2019年6月末，50家上市银行拨备覆盖率为214.07%，较上年同期走高15.51个百分点。

　　图片来源：普华永道报告截图

　　另一方面，衡量逾期90天以上贷款与不良贷款之比的不良贷款偏离度指标，在过去几个半年度内均低于100%，且呈稳步下降的态势。

　　不过值得注意的是，在银行的各项信贷资产中，股份制银行的信用卡资产质量有所下滑。报告显示，截止今年6月末，股份制银行的信用卡不良贷款余额为326亿元，同比扩大了41.74%，而不良贷款率则上行了0.12个百分点至1.35%。

　　图片来源：普华永道报告截图

　　普华永道分析称这主要是因为近几年股份行的信用卡业务呈现高速增长的趋势，随着业务的扩大，其资产质量风险也在开始集中暴露。

来源：网贷资讯 www.licai8.net